ชาวเมาท์ฯ คะ… หลินไปอ่านเจอรายละเอียดในกฎหมายการเงินปี 2026 แล้วรู้สึกว่าเรื่องนี้ต้องมาเมาท์ให้ฟังค่ะ เพราะมันเกี่ยวกับเงินออมเกษียณของหลายคนโดยตรงเลยค่ะ
ถ้าคุณมี PER (Plan d’Épargne Retraite หรือแผนออมเงินเพื่อเกษียณ) อยู่แล้ว หรือกำลังคิดจะเปิดก่อนเกษียณ — ปี 2026 นี้มีการเปลี่ยนแปลง 3 เรื่องที่ต้องรู้ค่ะ
PER คืออะไร สำหรับคนที่ยังไม่คุ้น
PER คือบัญชีออมเงินระยะยาวที่รัฐฝรั่งเศสออกแบบมาเพื่อให้คนเตรียมเงินไว้ใช้หลังเกษียณค่ะ เปิดตัวมาตั้งแต่ปี 2019 ตาม loi PACTE ค่ะ จุดเด่นสำคัญคือเงินที่โอนเข้า PER สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้ในปีที่โอนค่ะ ภายในวงเงินที่กำหนด ทำให้คนที่เสียภาษีสูงได้ประโยชน์มากเป็นพิเศษค่ะ PER มีอยู่ 3 ประเภทค่ะ ได้แก่ PER individuel (สำหรับบุคคลทั่วไป), PER d’entreprise collectif (สำหรับลูกจ้างในบริษัท แบบสมัครใจ), และ PER d’entreprise obligatoire (แบบบังคับตามสัญญา) โดยกฎใหม่ปี 2026 นี้ครอบคลุม PER ทุกประเภทค่ะ
เปลี่ยนแปลงที่ 1: ภาษีสังคมขึ้นเป็น 18.6%
เนื่องจากการปรับขึ้น CSG (Contribution sociale généralisée หรือเงินสมทบประกันสังคม) บนรายได้จากทุน 1.4 จุด อัตรา prélèvements sociaux (ภาษีสังคม) บน PER จึงปรับขึ้นจาก 17.2% เป็น 18.6% ค่ะ การเปลี่ยนแปลงนี้กระทบทุกคนที่มี PER โดยไม่มีข้อยกเว้นค่ะ และมีผลกับเงินที่ถอนออกมาตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 ไม่ว่าจะถอนเป็นก้อน (capital) หรือรับเป็นรายเดือน (rente) ก็ตามค่ะ
พูดง่ายๆ คือตอนที่ถอนเงินออกมาใช้หลังเกษียณ ส่วนที่เป็นดอกผลหรือกำไร จะถูกหักภาษีสังคมเพิ่มขึ้นอีกนิดค่ะ ไม่ได้เยอะมาก แต่กระทบทุกคนแบบเท่ากันค่ะ
เปลี่ยนแปลงที่ 2: อายุ 70 ปีขึ้นไป ไม่ได้ลดหย่อนภาษีแล้วค่ะ
นี่คือการเปลี่ยนแปลงที่กระทบกลุ่ม seniors มากที่สุดค่ะ ตั้งแต่อายุ 70 ปีขึ้นไป เงินที่โอนเข้า PER จะไม่สามารถนำมาหักลดหย่อนจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้อีกต่อไปค่ะ และกฎนี้มีผลย้อนหลังกับเงินที่โอนเข้าตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 เป็นต้นไปค่ะ
PER ยังคงเปิดให้โอนเงินเข้าได้หลังอายุ 70 ปีนะคะ แต่วิธีคิดเรื่องภาษีเปลี่ยนไปค่ะ คือไม่มีการลดหย่อนทันทีเมื่อโอนเข้า แต่เมื่อถอนออกมาเป็นทุน ส่วนที่โอนเข้ามาหลัง 70 ปีจะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ค่ะ มีแค่ส่วนที่เป็นกำไรเท่านั้นที่ถูกเก็บภาษีค่ะ
หลินต้องบอกตรงๆ ว่า นี่คือการปิดช่องที่ผู้สูงอายุที่ยังมีรายได้สูงเคยใช้ประโยชน์จาก PER เพื่อลดภาษีค่ะ เพราะเดิมไม่มีข้อจำกัดด้านอายุเลยค่ะ
เปลี่ยนแปลงที่ 3: ยืดเวลา “ล้างโควตา” จาก 3 ปีเป็น 5 ปี
นี่คือข่าวดีเดียวในสามข้อค่ะ 🎉
ระบบ PER มีกลไกที่ช่วยให้คุณใช้ “วงเงินลดหย่อนที่ยังไม่ได้ใช้จากปีก่อนๆ” ย้อนหลังได้ค่ะ เรียกว่า report des plafonds ค่ะ เดิมทำได้แค่ย้อนหลัง 3 ปีค่ะ แต่ตอนนี้ขยายเป็น 5 ปีแล้ว สำหรับเงินที่โอนเข้าตั้งแต่ปี 2026 เป็นต้นไปค่ะ และยังคงรักษาสิทธิ์ใช้วงเงินที่เหลือของคู่สมรสได้ด้วยค่ะ
ยกตัวอย่างให้เห็นภาพนะคะ สมมติปีนี้คุณโอนเงินเข้า PER เยอะกว่าปกติเพราะมีโบนัส คุณสามารถดึงวงเงินลดหย่อนที่ไม่ได้ใช้จากปี 2021 ถึง 2025 มาใช้ร่วมด้วยได้เลยค่ะ ทำให้ลดหย่อนภาษีได้มากขึ้นในปีนั้นค่ะ
ใครได้รับผลกระทบบ้าง?
สรุปง่ายๆ ค่ะ ทุกคนที่มี PER ได้รับผลจากอัตราภาษีสังคมใหม่ 18.6% ทันทีเมื่อถอนเงินออกตั้งแต่ 1 มกราคม 2026 ค่ะ ไม่มีข้อยกเว้นค่ะ
แต่กลุ่มที่ต้องคิดใหม่มากที่สุดคือคนที่อายุใกล้จะถึง 70 ปี หรือเกิน 70 ปีแล้วค่ะ เพราะเดิมทีไม่มีข้อจำกัดด้านอายุเลย แต่ตอนนี้การโอนเงินเข้าหลัง 70 ปีไม่ได้ลดหย่อนภาษีทันทีอีกแล้วค่ะ ถ้าคิดจะโอนเงินก้อนใหญ่ ทำก่อนอายุ 70 น่าจะคุ้มกว่าค่ะ กลุ่มที่ทำงานควบคู่กับรับบำนาญ (cumul emploi-retraite) และอายุเกิน 70 แล้วก็ต้องคิดด้วยว่ายังคุ้มค่าไหมค่ะ
ส่วนคนที่เสียภาษีสูงและยังไม่ได้เปิด PER เลย — ข่าวการขยาย report ถึง 5 ปีถือเป็นโอกาสดีค่ะ เพราะถ้าเปิดตอนนี้ คุณสามารถดึงวงเงินที่ค้างมาจากปีก่อนๆ มาใช้ได้มากขึ้น ทำให้ลดหย่อนครั้งแรกได้เยอะขึ้นเป็นพิเศษค่ะ
สิ่งที่ไม่เปลี่ยน
ผลิตภัณฑ์ออมเงินเกษียณรุ่นเก่าก่อน PER เช่น PERP หรือ Madelin ไม่ได้รับผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงนี้ค่ะ ยังคงอยู่ภายใต้กฎเดิมของตัวเองค่ะ และ PER ยังคงเป็นผลิตภัณฑ์ระยะยาวที่ดีสำหรับคนที่ต้องการเตรียมเงินเกษียณค่ะ แค่ต้องปรับกลยุทธ์นิดนึงค่ะ โดยเฉพาะถ้าใกล้จะอายุ 70 ปีแล้วค่ะ
ถ้าชาวเมาท์ฯ คนไหนมี PER อยู่แล้วหรือกำลังคิดจะเปิด แล้วไม่แน่ใจว่าเคสของตัวเองได้รับผลยังไง หลินแนะนำให้ปรึกษา conseiller financier หรือ gestionnaire de patrimoine ก่อนตัดสินใจนะคะ เพราะรายละเอียดขึ้นอยู่กับสถานการณ์ภาษีของแต่ละคนด้วยค่ะ
ชาวเมาท์ฯ คนไหนมี PER บ้างคะ? หรือเพิ่งรู้เรื่องนี้แล้วกำลังคิดอยู่ คอมเมนต์มาเล่าให้หลินฟังได้เลยนะคะ 🙏
บทความนี้เป็นข้อมูลทั่วไปเท่านั้น ไม่ใช่คำแนะนำทางการเงิน กรุณาปรึกษาผู้เชี่ยวชาญก่อนตัดสินใจค่ะ”
PER 2026 กฎใหม่”, “แผนออมเงินเกษียณฝรั่งเศส”, “fiscalité PER 2026” ค่ะ
